보험을 유지할 수 있는지는, 아직 정해지지 않았을 수 있습니다
세금 보고를 마치고 소득이 얼마로 잡혔는지 알려드리면 그다음 질문이 정해져 있습니다. 이 금액이면 보험을 유지할 수 있느냐는 겁니다.
그때 제가 먼저 보는 건 소득 숫자가 아니라 달력입니다. 신고 기한이 지나지 않았다면 그 숫자는 아직 최종이 아닙니다.
어느 숫자를 보는가
메디케이드와 마켓플레이스 보조금은 AGI가 아니라 MAGI를 봅니다. 이 MAGI는 AGI에 세 가지를 더한 것입니다.
- 비과세 이자
- 해외근로소득 제외로 뺀 금액
- 과세되지 않은 소셜시큐리티
이 셋이 없는 분은 AGI가 곧 MAGI입니다. 그래서 실무에서는 대개 AGI를 보고 이야기하게 됩니다.
한인 가정에서는 두 번째와 세 번째가 걸리는 경우가 있습니다. 한국 소득을 해외근로소득 제외로 빼셨다면 AGI에서는 빠졌는데 여기서 다시 더해집니다. 소셜시큐리티도 과세되지 않은 부분까지 전부 들어갑니다.
아직 낮출 수 있습니다
전년도 전통 IRA 불입은 신고 기한까지 할 수 있습니다. 그해가 이미 끝났어도요.
공제 가능한 전통 IRA에 넣으면 AGI가 그만큼 내려가고 MAGI도 따라 내려갑니다. 2026년 기준으로 한 사람당 $7,500, 50세 이상이면 $8,600입니다.
넣는 것과 빼는 것은 다른 이야기입니다
여기서 헷갈리는 분이 많습니다.
전통 IRA에 넣는 것은 근로소득만 있으면 됩니다. 소득이 얼마든 상관없습니다. 여기엔 한도가 없어요.
문제는 공제입니다. 넣은 돈을 AGI에서 뺄 수 있느냐는 조건이 붙고, 그 조건이 직장 은퇴 플랜입니다.
본인도 배우자도 직장 은퇴 플랜에 가입돼 있지 않다면 공제에 소득 한도가 없습니다. 넣은 금액이 그대로 AGI에서 빠집니다. 메디케이드 자격선 근처에 계신 분들은 대개 여기 해당합니다.
직장 플랜에 가입돼 있으면 그때부터 소득 한도가 생깁니다.
| 상황 | 2026년 공제가 사라지는 구간 |
| 단독·세대주, 본인이 플랜 가입 | $81,000 ~ $91,000 |
| 부부 합산, 불입하는 쪽이 플랜 가입 | $129,000 ~ $149,000 |
| 부부 합산, 배우자만 플랜 가입 | $242,000 ~ $252,000 |
| 부부 개별 신고 | $0 ~ $10,000 |
세 번째 줄을 눈여겨보세요. 한 사람만 직장 플랜이 있으면 나머지 배우자는 훨씬 높은 한도를 씁니다. 실무에서 자주 놓치는 부분입니다.
안 되는 것도 분명합니다
Roth IRA는 AGI를 낮추지 않습니다. 세후 돈이라서요.
소득 한도에 걸려 공제받지 못하는 전통 IRA도 마찬가지입니다. 계좌에 돈은 들어가지만 신고서 숫자는 그대로입니다.
계좌는 저희가 열어드리지 않습니다
이 이야기를 드리면 그럼 만들어 달라고 하시는 분들이 계십니다. 세무사가 계좌도 열어주는 걸로 아시는 경우가 많은데, 그건 은행이나 증권사에서 직접 하셔야 합니다.
계좌를 여실 때 어느 연도 불입인지 반드시 지정하셔야 합니다. 4월에 넣으면서 지정을 안 하면 올해 불입으로 처리되어 작년 숫자가 안 내려갑니다.
HSA도 같은 방향으로 움직입니다
고액공제 건강보험에 가입돼 계시면 HSA 불입도 AGI를 낮춥니다. 2026년 한도는 본인만 $4,400, 가족 커버리지 $8,750이고 55세 이상은 각각 $1,000을 더 넣을 수 있습니다.
이쪽도 전년도 불입을 신고 기한까지 할 수 있습니다.
2027년부터는 소득만으로 안 됩니다
여기까지는 소득을 낮추는 이야기였습니다. 그런데 내년부터 조건이 하나 더 붙습니다.
2027년 1월 1일부터 19세에서 64세 사이 성인 메디케이드 가입자는 매월 80시간의 활동을 증명하거나, 대신 월 $580의 소득을 증명해야 합니다. 둘 중 하나면 됩니다. 일하거나, 학교를 반일 이상 다니거나, 직업훈련을 받거나, 봉사활동을 하거나, 이것들을 합쳐서 채우면 됩니다.
임신 중이거나 출산 후 일정 기간, 65세 이상, 장애로 메디케이드를 받으시는 분, 의학적으로 취약한 분 등은 면제됩니다.
요건은 개인별로 판정합니다. 배우자 한 분이 채웠다고 가족 전체가 넘어가지 않습니다. 다만 13세 이하 자녀나 장애가 있는 가족을 돌보는 경우는 면제되니, 일을 안 하시는 이유가 육아라면 대상에서 빠질 가능성이 큽니다. 부모가 두 분 다 계실 때 둘 다 면제되는지는 아직 세부 적용이 명확하지 않습니다.
그러니 앞으로는 소득 계산과 별개로 이 요건을 함께 보셔야 합니다. 소득이 자격선 아래여도 요건을 증명하지 못하면 자격을 잃습니다. 세부 절차는 주 정부가 정하는데, 뉴욕은 아직 안내가 나오지 않았습니다.
EA가 보는 순서
1. 신고 기한이 지났는지 — 지났으면 전년도는 끝난 이야기입니다
2. 직장 은퇴 플랜이 있는지 — 공제 가능 여부가 여기서 갈립니다
3. 얼마를 넣어야 자격선 아래로 내려가는지 역산
4. 그 돈을 낼 여력이 있는지 — 없는 돈을 만들 수는 없습니다
5. HSA 자격이 있으면 그쪽도 함께
주의할 점
메디케이드 자격은 주 정부가 판정하고, 가구를 세는 방식이 세금 신고와 다를 수 있습니다. 주에 따라 연간 소득이 아니라 월 소득을 보기도 합니다. 마켓플레이스 보조금은 연간 기준이고요.
숫자를 낮추는 계산과 실제 자격 판정은 별개라, 최종 확인은 해당 기관에서 하셔야 합니다.
신고 기한 전에 오시면 할 수 있는 게 있고, 지나서 오시면 설명만 남습니다.
MAGI라는 이름은 하나인데 계산은 제도마다 다릅니다. 다음 편에서 정리하겠습니다.
출처
IRS Publication 590-A · Notice 2025-67 · Publication 969 · IRC §219(g) · §36B(d)(2)(B) · CMS-2454-IFC
면책 조항: 이 글은 교육 및 정보 제공 목적으로만 작성되었으며 세무·법률·보험 자문이 아닙니다. 메디케이드와 마켓플레이스 자격 판정은 주 정부와 해당 기관이 하며 가구 구성과 소득 산정 방식이 세법과 다를 수 있습니다. 근로 요건 규칙은 아직 잠정 단계로 확정 과정에서 달라질 수 있습니다.